2025 종합소득세 신고｜대상, 기한, 납부 방법, 구간별 세율까지!

 

2025 종합소득세 신고｜대상, 기한, 납부 방법, 구간별 세율까지!

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안녕하세요, 

가정의 달이라 불리는 5월은

개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등에게도

매우 중요한 시기입니다.

바로 종합소득세 신고 기간이기 때문인데요.

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‘종소세’로 줄여 부르기도 하는 종합소득세는

한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산해

계산하고 세금을 납부하는 제도입니다.

이번 글에서는 2025년 종합소득세의 개념, 신고 대상,

일정, 납부 방법, 세율 등을 정리해볼게요!

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2025 종합소득세 신고

대상, 기한, 납부 방법, 구간별 세율까지!

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 일정 기간(1년) 동안 얻은

다양한 소득(종합소득)에 대해 부과되는 세금입니다.

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여기에는 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득,

연금소득, 기타소득 등이 포함되며,

이들을 합산하여 구간별 세율로

과세하는 것이 특징입니다.

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단, 부동산 매매나 주식 양도소득처럼

양도소득세로 과세되는 소득이나,

퇴직소득세처럼 별도로 분리과세되는 소득은

종합소득세 대상에 포함되지 않습니다.

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이자·배당·기타소득은 일정 기준 초과 시

종합과세 대상이 될 수 있으니 유의하세요!

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종합소득세 신고 대상자

대부분의 직장인은 연말정산으로

소득세 신고가 마무리되지만,

근로소득 외에 추가 수입이 있는 경우에는

본인이 직접 종합소득세를 신고해야 합니다.

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특히 유튜브 수익이나 임대소득처럼

국세청이 자동으로 파악하기 어려운 소득은

신고 누락 시 가산세 등 불이익이 발생할 수 있으니

꼭 확인하세요.

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다음과 같은 유형의 소득을 얻은 분들은

종합소득세 신고 대상에 해당합니다

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· 프리랜서, 유튜버, 1인 크리에이터 등 사업자 등록 없이 소득을 올린 경우

· 개인사업자(음식점, 미용실, 학원 등 자영업자 포함)

· 부동산 임대소득자

· 본업 외 투잡, 알바, 강의료 등으로 부수입(기타소득)이 연간 300만원을 초과한 직장인 ※ 대부분의 기타소득은 기타소득금액의 60% 필요경비로 자동 공제합니다. 예시) 강의료의 연간 총지급액이 800만원인 경우 강의료 기타소득금액=총지급액–(총지급액×필요경비율)=800만원–(800만원×60%)=320만원

· 이자·배당 등 금융소득이 연 2천만 원을 초과한 자

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2025년 종합소득세 신고 및 납부 일정, 기한 후 신고

올해 종합소득세 신고 및 납부 기한은

주말과 겹치는 일정으로 기한이 다소 조정되었습니다.

종합소득세 신고 및 납부 기간

2025년 5월 1일(목) ~ 2025년 6월 2일(월)

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❗ 기한 후 신고 시 유의사항

종합소득세는 2025년 6월 2일(월)까지

신고 및 납부를 완료해야 합니다.

부득이하게 신고가 늦어질 경우,

가산세가 부과됩니다.

· 무신고가산세 : 산출세액의 최대 20% · 납부불성실가산세 : 미납세액 × 1일당 0.022% × 지연일수

신고가 늦어질수록 가산세 부담이 커지기 때문에

하루라도 빨리 신고하는 것이 핵심입니다.

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다만, 기한 후 6개월 이내에 자진 신고할 경우,

일부 가산세는 감면될 수 있습니다.

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예를 들어, 단순한 착오나 실수로

신고가 늦었다면 홈택스를 통해

즉시 자진신고를 진행하는 것이 좋습니다.

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또한, 신고 자체를 하지 않고 있다가

국세청이 인지하여 세무조사에 착수할 경우,

추가 불이익이나 가중 처분이 따를 수 있으니 유의하세요.

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종합소득세 신고, 납부 방법

종합소득세는 다음과 같은 방법으로 신고, 납부할 수 있습니다

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[신고방법]

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 전자신고

홈택스 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고

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2. 모바일 홈택스(손택스) 전자신고

“홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고

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3. 세무대리인을 통한 신고

장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고

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4. 서면신고

국세청 누리집(www.nts.go.kr)에서 신고서 서식을 내려받거나

세무서에 비치된 신고 서식 작성 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수

※ 신고서 작성요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조

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[납부방법]

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 전자납부

로그인 → 납부･고지･환급 → 세금납부

→ 납부할세액 조회/납부 → 납부하기

→ 결제수단선택

(계좌이체 · 신용카드 · 간편결제, 이용시간 07:00∼23:30)

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2. 카드로택스(www.cardrotax.kr), 인터넷지로(www.giro.or.kr) 납부

로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 국세

→ 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기

→ 결제수단선택

{신용카드 · 계좌이체 · 간편결제, 이용시간 00:30∼23:30

(일부 은행의 계좌이체는 07:00∼23:30 이용가능)}

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3. 은행 등 방문납부

전자신고 후 납부서를 출력하거나

납부서 서식에 납부번호, 세무서코드, 계좌번호,

인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여

우체국 또는 은행에 납부

※ 납부서 서식 : 국세청누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 → 주요서식 → “납부서” 검색

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종합소득세 세율 (2024년 귀속분)

많은 분들이 궁금해하시는 종합소득세 세율표입니다.

※ 세율 적용 방법 : 과세표준 × 세율 - 누진공제액

예시) 2024년 과세표준 30,000,000원 × 세율 15% - 1,260,000원 = 3,240,000원

과세표준 구간	세율	누진공제액
14,000,000원 이하	6%	-
14,000,000원 초과 ~ 50,000,000원 이하	15%	1,260,000원
50,000,000원 초과 ~ 88,000,000원 이하	24%	5,760,000원
88,000,000원 초과 ~ 150,000,000원 이하	35%	15,440,000원
150,000,000원 초과 ~ 300,000,000원 이하	38%	19,940,000원
300,000,000원 초과 ~ 500,000,000원 이하	40%	25,940,000원
500,000,000원 초과 ~ 1,000,000,000원 이하	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

지방소득세는 종합소득세의 10%가 별도로 부과됩니다.

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종합소득세 환급기간

종합소득세 환급이 발생하는 경우,

신고일로부터 통상 30일 이내에 환급이 이루어집니다.

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환급 대상 여부는 신고 완료 후

홈택스 또는 손택스에서 확인 가능합니다.

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종합소득세 신고는 깜빡하거나 지연하면

가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.

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신고기한 안에 정확한 신고로

불이익도 방지하는 똑똑한 5월 되시길 바랍니다!

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자세한 내용은 국세청과 홈택스 홈페이지를 참고해주세요.